原標題：非居民金融賬戶排查大規(guī)模鋪開

　　中國版《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）正式落地3個月有余，銀行業(yè)針對非居民金融賬戶的摸底還在持續(xù)進行。繼此前多家銀行發(fā)布排查公告后，10月12日，北京商報記者獲悉，中信銀行、寧波銀行已成立工作小組，協(xié)調行內多部門共同推進這一工作。在銀行排查工作開展得如火如荼的同時，也有業(yè)內人士指出，銀行搜集非居民金融賬戶涉稅信息仍存在一定難度。

　　高凈值客戶需年底前上報

　　北京商報記者了解到，中信銀行、寧波銀行已在總行層面成立工作小組，協(xié)調包括運營部、國際業(yè)務部、托管部、電子銀行部等多個相關部門推進摸排賬戶信息工作。

　　事實上，此前包括工、農、中、建在內的四大國有行以及民生、中信、浦發(fā)在內的多家銀行均已發(fā)布過公告，要求2017年7月1日前開立過存款、銀行卡等賬戶的非中國稅收居民客戶（也被稱為“存量客戶”），通過營業(yè)網點、網上銀行、手機銀行、微信公眾號等渠道填寫和簽署相應的稅收居民身份證明文件。

　　根據(jù)存量客戶賬戶余額的不同，截止的填寫時間也有差別。高凈值客戶，即金融賬戶余額在100萬美元以上的，需要在今年12月31日前完成聲明文件的填寫；金融賬戶余額不足百萬美元的低凈值客戶，時限在2018年底。

　　多家銀行也強調，如客戶未在相應時點之前配合完成有關盡職調查，銀行將依據(jù)相關監(jiān)管法規(guī)規(guī)定，根據(jù)已有賬戶信息中的非居民標識信息，對賬戶信息進行報送。

　　意在打擊海外逃稅

　　銀行提到的“相關規(guī)定”，就包括今年5月國家稅務總局、財政部、央行等6部門聯(lián)合發(fā)布的《管理辦法》。《管理辦法》自7月1日起正式實施，要求金融機構全面調查非居民金融賬戶涉稅信息。

　　據(jù)了解，近年來納稅人境外偷稅漏稅行為日趨嚴重。納稅人通過境外金融機構持有和管理資產，并將收益隱匿在境外金融賬戶以逃避納稅義務的現(xiàn)象越來越多。更直白地說，有不少企業(yè)或個人通過在境外開設一個銀行賬戶從而偷稅漏稅。一位銀行業(yè)人士向北京商報記者介紹，比如高凈值人群的移民問題，還有所謂的腐敗分子外逃問題，都是需要進行稅收征管的。據(jù)國際反洗黑錢智庫全球金融誠信組織的研究報告顯示，在2000-2011年間共有約3.75萬億美元的非法現(xiàn)金流出中國，這其中有相當一部分是貪腐收入。

　　《管理辦法》旨在加強國際稅收合作、打擊跨境逃稅避稅。國家稅務總局介紹，早在2014年9月，我國在G20層面承諾將實施由G20委托經濟合作與發(fā)展組織制定的金融賬戶涉稅信息自動交換標準，就是為了通過全球稅收合作提高透明度，打擊利用海外賬戶逃避納稅的行為。“銀行作為比較特殊的企業(yè)，承擔了政策性和監(jiān)管性的職責，協(xié)助國家機關核查涉稅信息是銀行的責任和義務。”上述銀行業(yè)人士說道。

　　排查仍存難度

　　事實上，此前金融機構已在相關部門的要求下開展了包括客戶身份識別、境外交易監(jiān)測等在內的多項工作。除去銀行內部早就對非居民金融資產涉稅信息有過核查外，近一年來，針對換匯、跨境交易等行為，監(jiān)管部門也下發(fā)了多份文件。例如規(guī)定自2017年元旦起，個人購匯申報需要細化到用途和時間；自今年7月1日起，跨境超過20萬元人民幣的交易，銀行需要上報給央行；9月1日起，境內銀行卡在境外實體和網絡特約商戶發(fā)生的單筆等值1000元人民幣以上的消費交易也被納入采集范圍。央行和外管局均表示，這些舉措是為了加大對洗錢、腐敗等犯罪活動的監(jiān)測和打擊。

　　有業(yè)內人士指出，搜集非居民金融賬戶涉稅信息，銀行接觸到的信息其實是有限的，因為聲明文件和稅務信息是客戶自己填寫的，銀行能夠監(jiān)控的只有客戶存款和名下賬戶。如果要復查客戶的稅務信息，銀行要先取得客戶的授權。（北京商報記者程維妙）