9個月前，浦發銀行成都分行涉嫌對逾千家空殼公司授信，以掩蓋不良的消息曾引來業內側目，不過在浦發銀行的解釋下很快淡去。1月19日，這則消息被銀監會一紙公告坐實，伴隨而來的是2018年首張億級罰單。值得一提的是，在2017年前三季度上市銀行資產質量紛紛好轉之時，浦發銀行不良率卻大幅增長0.46個百分點至2.35%。在業內人士看來，掩蓋不良的手段被查明后，該行不良率可能會進一步上行，具體取決于實質不良的規模，核銷不良又會侵蝕利潤，進而對業績產生一定影響。

　　根據銀監會的通報，通過監管檢查和按照監管要求進行的內部核查發現，浦發銀行成都分行為掩蓋不良貸款，通過編造虛假用途、分拆授信、越權審批等手法，違規辦理信貸、同業、理財、信用證和保理等業務，向1493個空殼企業授信775億元，換取相關企業出資承擔浦發銀行成都分行不良貸款。

　　對此，四川銀監局依法向浦發銀行成都分行罰款4.62億元，對浦發銀行成都分行原行長、2名副行長、1名部門負責人和1名支行行長分別給予禁止終身從事銀行業工作、取消高級管理人員任職資格、警告及罰款的處罰。相關涉案人員也被依法移交司法機關處理。

　　這是2018年首張億級罰單，也是銀監系統史上開出的數額第三高的罰單。在2017年強監管下，銀監系統罰單“邁上億級臺階”，最后兩個月連續開出6張罰沒金額超1億元的罰單，合計金額19.34億元。其中，廣發銀行因惠州分行違規擔保“僑興債”案件被罰沒 7.22億元，為迄今為止最大罰單，排在第二的是北京銀監局對郵儲銀行開出的5.21億元罰單。

　　對于本次浦發銀行受罰的違規行為，一位銀行總行風控部門人士向北京商報記者介紹，比如銀行給一家企業授信的錢收不回來，有空殼公司花很少的錢將這家企業收購之后，一并承接債務，再利用銀行對自身的授信資金償還貸款利息。“空殼公司沒有生意經營，一般材料都很少，肯定是不符合銀行授信要求的，這樣做風險很大。但為了騰挪不良，也有一些銀行是找實力比較強的企業進行授信，來來回回一年一年地倒。”

　　從否認到接受處罰

　　浦發銀行這一事件最早于2017年4月就已傳出，彼時有消息稱，浦發銀行成都分行給四川多家煤炭企業授信，在2013年該地區煤炭行業風險暴露后仍欲蓋彌彰，借“殼”公司操作，試圖通過時間換空間等待企業和行業狀況好轉，采取不規范的方式掩蓋真實資產質量。

　　在這則消息發酵的同一時段，61歲的浦發銀行成都分行原行長王兵 “到齡退休”，以及浦發銀行總行資管部、風險部等相關人士赴成都分行的消息又進一步為事件增添了更多“輔料”。

　　但當時浦發銀行對于此事回應稱，相關信息與事實不符，近年來受區域實體經濟下行影響，該行成都分行資產質量承受一定壓力，煤炭等產能過剩行業的貸款逾期情況攀升，該行總行、分行均已采取必要措施加強管理，積極處置化解。同時指出“目前成都分行經營正常，風險整體可控”。

　　而在1月19日銀監會公布處罰決定的當晚，浦發銀行的態度由此前的否認變為了“接受處罰”。浦發銀行發布公告回應稱，堅決支持和接受監管機構的處罰決定，并深表歉意。“針對成都分行上述違規經營事項，公司高度重視，在監管機構和地方政府的指導和幫助下，及時調整了成都分行經營班子，并對資產狀況進行了全面評估，分類施策、強化管理，按照審慎原則計提風險撥備，穩妥有序化解風險。目前，成都分行已按監管要求完成了整改，總體風險可控，客戶權益未受影響，經營管理邁入正軌。”浦發銀行同時表示，4.62億元罰款已全額計入2017年度損益，對該行業務開展及持續經營無重大不利影響。

　　業績恐受波及

　　雖然浦發銀行表示本次處罰無重大不利影響，但業內人士并不完全認同。

　　在2017年三季報披露時，浦發銀行就因不良率“逆市”上升而受到關注。25家A股上市銀行中，除吳江農商行未披露不良情況外，僅5家不良率出現增長，增長最多的就是浦發銀行，2017年前三季度末不良率為2.35%，比年初上升了0.46個百分點，另外4家銀行的增幅都在0.1個百分點以內。在此之前，該行不良率已呈階梯式上行，2014-2016年分別為1.06%、1.56%及1.89%。

　　浦發銀行本月初公布的業績快報顯示，截至2017年末，該行不良貸款率為2.14%，雖較2017年三季度末有所回落，不過依然比去年初高0.25個百分點。

　　中央財經大學中國銀行業研究中心主任郭田勇認為，掩蓋不良的手段被查明后，浦發銀行不良率可能會進一步上行，但關鍵要看實質的不良貸款規模。上述銀行風控部人士進一步分析稱，之所以還不能下結論，是因為要看煤炭行業的行情景氣程度，如果行業再受沖擊，再怎么倒賬也不可能還款，就會變成銀行壞賬，相反的情況則是煤炭行業回暖，那么企業恢復經營后就能正常還貸。

　　押寶某一行業的經濟周期，很有可能會使銀行陷入被動局面。要使財報不“難看”，銀行需要付出另外一些代價。北京大學經濟學院金融系副主任呂隨啟介紹，銀行查出壞賬后，可采取核銷等措施，不良率和之前相比就不再惡化。但另一方面，核銷不良又會侵蝕銀行利潤，進而對業績產生一定影響。數據顯示，浦發銀行2017年度未審計的凈利潤為542.4億元，相比2016年的530.99億元增加了2.15%，這一增速已低于2016年的4.93%。(北京商報記者 程維妙/文 白楊/制表)