中葡股份停牌并購重組國安鋰業(yè)作價27.08億被上交所問詢

來源:上海證券報 2017-11-04 13:37 http://www.xbkwei.com/

　　11月3日晚間，上交所就中葡股份(600084,股吧)此前公告披露的并購重組預(yù)案下發(fā)問詢函。由于過往歷史業(yè)績與未來業(yè)績預(yù)測相差較大，問詢函重點關(guān)注本次交易標的公司業(yè)績承諾的可實現(xiàn)性、資產(chǎn)評估的合理性等問題。

　　中葡股份是一家集葡萄種植、生產(chǎn)、銷售為一體的葡萄酒企業(yè)，國安集團為公司的控股股東，持股比例為32.7%，中信集團為國安集團第一大股東。

　　據(jù)公告，公司擬向青海國安非公開發(fā)行股份購買其持有的國安鋰業(yè)100%股權(quán)，作價27.08億元，增值率為138.38%。青海國安是上市公司控股股東國安集團旗下專注于鹽湖鋰資源開發(fā)的子公司。國安鋰業(yè)是為了本次重組新設(shè)的子公司，青海國安將與鹽湖鋰相關(guān)資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)移至國安鋰業(yè)。標的資產(chǎn)國安鋰業(yè)是資源型生產(chǎn)企業(yè)，從事鋰、鉀資源為主的鹽湖資源綜合開發(fā)利用業(yè)務(wù)，擁有西臺吉爾鹽湖的采礦權(quán)，主要產(chǎn)品之一為電池級碳酸鋰，主要應(yīng)用于新能源汽車動力電池、3C產(chǎn)品電池以及光伏儲能電池等領(lǐng)域。

　　對于本次交易方案，交易所重點關(guān)注本次交易標的業(yè)績承諾的可實現(xiàn)性、資產(chǎn)評估的合理性等問題。

　　從預(yù)案看，標的公司國安鋰業(yè)近年來經(jīng)營情況一般，但本次交易雙方約定的業(yè)績承諾為2017年7月至12月、2018年至2020年在礦業(yè)權(quán)評估口徑下擬分別實現(xiàn)預(yù)測凈利潤8741.45萬元、18628.4萬元、22064.87萬元和23668.56萬元，預(yù)計業(yè)績增速遠遠高于歷史業(yè)績增速。對此，交易所要求公司補充披露高增長原因、合理性及可實現(xiàn)性；結(jié)合碳酸鋰產(chǎn)量說明標的資產(chǎn)預(yù)計業(yè)績承諾期內(nèi)開采碳酸鋰的數(shù)量及可行性；結(jié)合標的資產(chǎn)的歷史業(yè)績、生產(chǎn)能力、鹽湖開發(fā)能力、提純技術(shù)、銷售能力、在手訂單、下游市場情況等因素，分析標的資產(chǎn)業(yè)績承諾的可實現(xiàn)性。

　　交易所還要求公司補充披露，標的資產(chǎn)除礦業(yè)權(quán)外的資產(chǎn)情況及估值方法，預(yù)期礦業(yè)權(quán)未來各年度現(xiàn)金流量的主要評估依據(jù)，包括預(yù)期產(chǎn)品產(chǎn)銷量、銷售價格等重要評估參數(shù)；以及說明按照礦業(yè)權(quán)評估口徑下擬實現(xiàn)的預(yù)測凈利潤數(shù)作為業(yè)績承諾的含義、原因、實現(xiàn)方式及合理性。（記者張良）

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