一向宣稱“長期不良貸款為零”的浦發銀行(600000.SH )成都分行，突然曝出“有組織的造假案”讓業內震驚。銀監會方面表示，四川銀監局依法對浦發銀行成都分行罰款4.62億元。這是銀監系統今年公布的首張億元罰單。

　　1月19日晚，銀監會官網頭條發布消息：為掩蓋不良貸款，浦發銀行成都分行向1493個空殼企業授信775億元，換取相關企業出資承擔該行不良貸款。對此，銀監會公告用詞非常嚴厲——“這是一起浦發銀行成都分行主導的有組織的造假案件，涉案金額巨大，手段隱蔽，性質惡劣，教訓深刻”。銀行監管部門正在用行動證明“監管標準會越來越高，監管會越來越嚴”不是一句空話。更值得注意的是，對監管者的監管也在加強。浦發銀行成都分行違規放貸案中，銀監會對四川銀監局原主要負責人和其他相關責任人進行了嚴肅問責，給予黨紀政紀處分，原因是監管督導不力，監管評級失真。（浦發銀行成都分行違規授信逾千家空殼公司內幕曝光）

　　浦發銀行成都分行涉嫌“九宗罪”

　　四川銀監局的公告透露，浦發銀行成都分行涉嫌“九宗罪”。其中八宗是嚴重違反審慎經營規則，包括授信管理嚴重違規、違規辦理銀行承兌匯票業務等。另外一宗就是不積極配合監管部門現場檢查，對現場檢查的順利開展形成阻礙。

　　銀監會在現場檢查中發現，浦發銀行成都分行存在重大違規問題，要求浦發銀行總行派出工作組對成都分行相關問題進行全面核查。通過監管檢查和按照監管要求進行的內部核查發現，浦發銀行成都分行為掩蓋不良貸款，通過編造虛假用途、分拆授信、越權審批等手法，違規辦理信貸、同業、理財、信用證和保理等業務，向1493個空殼企業授信775億元，換取相關企業出資承擔浦發銀行成都分行不良貸款?！贰贰?a href="http://www.xbkwei.com/news/cj/1927054.html" target="_blank">浦發銀行被罰4.6億背后

　　據了解，浦發銀行成都分行利用超1000個殼企業承債式收購，以騰挪不良貸款，違規操作資金規模近千億。所謂承債式收購，是不良貸款騰挪的一種手段。比如，甲企業由于欠息在銀行的貸款即將成為關注類，這時銀行找來乙企業(如空殼企業)以一筆資金收購甲企業的這部分債務。與此同時，銀行給乙企業新發放一筆貸款，乙企業再用這筆貸款的資金償還此前甲企業欠銀行的利息。通過上述一番騰挪，原本要逾期的貸款就又變成了正常貸款。

　　通過這番不良資產騰挪，浦發銀行成都分行出現了長期“零不良”的繁榮假象。據相關報道，浦發銀行成都分行成立于2002年。此前，浦發銀行成都分行長期“零不良”，并且在當地股份行經營中排名前列。因為業務表現突出，浦發銀行成都分行也長期是行內的標桿。在該行2009年的一份新聞稿中曾介紹，浦發銀行成都分行在業務高速發展的同時，員工無不良記錄，無案件事故發生，保持了良好的資產質量并創造了前六年無欠息、無逾期、無墊款、無后三類不良貸款的佳績。在上級行和監管部門近年的綜合考評中，一直名列前茅。

　　然而，就是這樣一家宣稱“長期不良貸款為零”的銀行，在銀監會在現場檢查中被發現存在重大違規問題，立即要求浦發銀行總行派出工作組對成都分行相關問題進行全面核查。此案暴露出浦發銀行成都分行存在諸多問題：一是內控嚴重失效。二是片面追求業務規模的超高速發展。三是合規意識淡薄。此外，該案也反映出浦發銀行總行對分行長期不良貸款為零等異常情況失察、考核激勵機制不當、輪崗制度執行不力、對監管部門提示的風險重視不夠等問題。

　　嚴監管實行雙向問責，四川銀監局相關人員被處分

　　銀監會方面表示，四川銀監局依法對浦發銀行成都分行罰款4.62億元；對浦發銀行成都分行原行長、2名副行長、1名部門負責人和1名支行行長分別給予禁止終身從事銀行業工作、取消高級管理人員任職資格、警告及罰款。目前，相關涉案人員已被依法移交司法機關處理。

　　銀監會近日已依法對浦發銀行總行負有責任的高管人員及其他責任人員啟動立案調查和行政處罰工作。

　　四川銀監局披露的處罰通知中顯示，王兵對浦發成都分行嚴重違法違規行為負有直接領導責任。王兵在2002年辭任工商銀行四川分行副行長，出任當時剛成立的浦發成都分行行長一職，直到2017年相關案件爆出后“到齡退休”，在任長達15年。而根據監管規定，商業銀行應當明確對重要崗位人員實行輪崗或強制休假制度。在民生銀行航天橋支行案件中，涉案支行行長也長期在任未落實輪崗制度。

　　此外，鑒于四川銀監局對浦發銀行成都分行相關風險線索等問題未全面深查，監管督導不力，對其監管評級失真，銀監會黨委責成四川銀監局黨委深刻反省，吸取教訓，并對四川銀監局原主要負責人和其他相關責任人進行了嚴肅問責，給予黨紀政紀處分。

　　實際上，銀監會發布的今年深化整治銀行業市場亂象的八大重點領域中，“公司治理不健全”被放在首位。

　　銀監會主席郭樹清近日公開強調，深化銀行業改革的重點是完善公司治理結構。要加強股權管理和董事會建設。要厘清股權關系，開展股東履約和依法履職情況評估，加強對股東的穿透監管，大力整治隱形股東和股權代持現象。強化董事履職評價、考核和問責，提升獨立董事的獨立性和專業能力，同時要進一步發揮好監事會的作用。》》》浦發銀行驚爆775億大案

　　撥備覆蓋率環比下降

　　低于150%監管紅線

　　對于銀監會的公告,浦發銀行19日晚公告稱，公司堅決支持和接受監管機構的處罰決定，并深表歉意。4.62億處罰金額已全額計入2017年度公司損益，對公司的業務開展及持續經營無重大不利影響。

　　而其2017年半年報顯示，浦發成都分行資產總額1389.36億元，是西部最大的分行，半年報同時顯示，2017年上半年浦發銀行在西部地區營業利潤為虧損29.36億元，是所有地區中唯一虧損的。浦發銀行1月5日晚發布業績快報顯示，公司2017年營收為1686.19億元，同比增長4.87%；利潤總額697.85億元，同比減少1.90億元，下降0.27%；凈利為542.40億元，同比增長2.15%。不良貸款率為2.14%，上升0.25個百分點,季度環比下降0.21%。

　　中銀國際證券分析師勵雅敏分析,浦發銀行2017年末不良貸款率環比三季度下降預計是由于公司四季度核銷了大量不良貸款。此外,公司三季度末撥備覆蓋率為135%，低于監管指標（150%），預計公司四季度依然存在撥備計提壓力。

　　申萬宏源分析師謝云霞分析，受公司大力消化不良影響歸母凈利潤增速進一步下降。前三季度浦發銀行撥備計提同比增11.9%至397億元，負面影響業績增速2.1%。受其不良處置進程影響撥備加提趨勢仍將延續。資產質量仍有壓力,但并不代表行業整體趨勢，銀行業今年資產質量改善將繼續深化。

　　謝云霞認為，2017年浦發銀行撥備覆蓋率季度環比大幅下降19.6%至134.6%，低于150%監管紅線，為上市銀行最低水平。公司四季度不良生成率依然維持高位，仍需要一定時間化解存量風險。浦發銀行撥備計提仍有較大壓力，待撥備缺口補齊后才有進一步釋放利潤的空間。

　　（本報記者柴荊 綜合21世紀經濟報道、上證報、新財富雜志等）